Les « regrets » de la période des impôts nous rappellent combien il est important de gérer l’impôt tout au long de l’année afin d’éviter les difficultés financières l’année suivante

Les mêmes regrets refont surface chaque printemps. Vous faites vos déclarations de revenus, vous réalisez combien vous devez payer et vous vous dites : « Si seulement j’avais été prévoyant ». La différence entre une période des impôts stressante et une plus sereine repose souvent sur des décisions prises plusieurs mois plus tôt, qui peuvent réduire votre impôt à payer, maximiser votre épargne et vous procurer de la tranquillité d’esprit lorsque la date limite de production des déclarations de revenus approche.

La bonne nouvelle ? Vous avez le temps d’agir. Que vous soyez déjà engagé dans la préparation de votre déclaration fiscale ou que vous soyez prêt à vous positionner pour les années à venir, les stratégies ci-dessous vous aideront à éviter les erreurs courantes et à réduire le stress lié aux impôts. Examinons cinq stratégies clés (plus une autre en prime) que les meilleurs investisseurs utilisent pour prendre en main leur situation fiscale.

1. Versez les cotisations maximales à votre REER – et vérifiez la date limite

L’un des regrets les plus courants des contribuables canadiens est le fait d’avoir manqué la date limite de cotisation à leur REER. Bien que la plupart des comptes enregistrés exigent que les cotisations soient versées au plus tard le 31 décembre, les REER offrent un délai de grâce de 60 jours¹, ce qui vous permet de cotiser au cours des 60 premiers jours de l’année suivante et de réclamer la déduction au titre de l’année d’imposition précédente.

La date limite de cotisation pour l’année d’imposition 2025 (le 2 mars 2026) est déjà dépassée. La date limite de cotisation au titre de l’année d’imposition 2026 sera probablement fixée au 1^er mars 2027. Le plafond annuel de cotisation au REER prescrit pour 2026 est de 33 810 $, ou 18 % de votre revenu gagné l’année précédente, selon le moins élevé des deux montants.²

De nombreux contribuables attendent la dernière minute pour cotiser, avant de découvrir qu’ils n’ont pas suffisamment d’argent pour cotiser ou qu’ils ont mal calculé leurs droits de cotisation. Commencez par examiner votre avis de cotisation, vérifiez vos droits de cotisation inutilisés et versez votre cotisation bien avant la date limite. Mieux encore, établissez un plan de placements périodiques et diminuez votre stress en éliminant un autre élément de votre liste de tâches fiscales à réaliser.

2. Songez au compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété

Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) offre aux futurs acheteurs un avantage exceptionnel : tout comme le REER, il fait l’objet d’une retenue à la source et permet de faire croître et de retirer des fonds à l’abri de l’impôt. Le plafond de cotisation annuel est de 16 000 $ (si vous avez un report prospectif de 8 000 $ de l’année précédente), et le plafond de cotisation à vie est de 40 000 $.³

Vous devez verser votre cotisation au plus tard le 31 décembre pour faire valoir la déduction au titre de l’année de référence. De nombreux acheteurs d’une première maison reportent l’ouverture de leur compte sans se rendre compte que les droits de cotisation ne commencent à s’accumuler qu’à l’ouverture du compte, et non à partir de l’année de leur 18^e anniversaire.³

3. Réalisez des pertes fiscales afin de compenser les gains en capital

Les turbulences du marché peuvent créer des occasions stratégiques. L’une des stratégies les plus efficaces est la vente à perte à des fins fiscales, qui consiste à vendre un placement à perte pour contrebalancer stratégiquement les gains en capital imposables réalisés ailleurs dans le portefeuille. Les pertes en capital peuvent être reportées aux trois années antérieures ou dans un futur indéfini afin de réduire les gains imposables.⁴

Toutefois, il faut tenir compte de la règle des pertes apparentes. Si vous ou une personne qui vous est affiliée possédez la même propriété au 30^e jour suivant la date de règlement de la disposition, la perte sera refusée aux fins de l’impôt.⁴ Cette règle s’applique aussi aux achats effectués par votre conjoint, une société que vous contrôlez, etc. Une coordination judicieuse est donc essentielle.

Étant donné que le Canada passera au règlement T+1 en mai 2024, vous devez effectuer votre dernière opération de l’année au moins un jour ouvrable avant le 31 décembre pour que l’opération soit réglée avant la fin de l’année civile. En 2026, vous devrez effectuer votre dernière opération au plus tard le 30 décembre.⁵

4. Gérez vos gains en capital de façon stratégique

La réalisation des pertes fiscales est une stratégie défensive importante, mais la gestion proactive de vos gains en capital l’est tout autant. Les gains en capital pour les particuliers et les sociétés sont imposés à un taux d’inclusion de 50 %. Si vous envisagez de vendre un placement en vue de réaliser un gain important, le choix du moment peut être essentiel. Il s’agit d’un domaine complexe où les conseils personnalisés de votre conseiller en placement peuvent faire une grande différence.

5. Faites des dons de bienfaisance avant le 31 décembre

Les dons de bienfaisance effectués avant le 31 décembre peuvent réduire considérablement votre facture d’impôt. Pour la plupart des contribuables, le crédit d’impôt fédéral pour dons de bienfaisance est de 15 % sur la première tranche de 200 $ et de 29 % sur les montants supérieurs à 200 $.⁶ Si votre revenu imposable était supérieur à 258 482 $ en 2026, vous pourriez être admissible à un crédit d’impôt fédéral de 33 % sur les montants supérieurs à 200 $.⁷

Le plus souvent, il est fiscalement avantageux de donner des titres générant une plus-value, plutôt que des dons en espèces, afin d’éliminer l’impôt sur les gains en capital qui s’applique à la plus-value. Cependant, sachez que les règles relatives à l’impôt minimum de remplacement ont été introduites en 2024, et qu’elles pourraient réduire l’efficacité des stratégies impliquant des dons très importants. Votre conseiller en placement peut vous aider à composer avec ces changements.

6. (En prime !) N’oubliez pas les contributions politiques (aussi avant le 31 décembre)

Les contributions politiques sont souvent négligées, alors qu’elles offrent certains des crédits d’impôt les plus généreux qui soient. Le crédit d’impôt fédéral pour contributions politiques vous restitue 75 % de la première tranche de 400 $ de contributions, jusqu’à concurrence de 650 $.⁸ Les crédits provinciaux varient, mais peuvent être tout aussi intéressants.

Allégez votre déclaration de revenus – prenez les commandes de votre imposition fiscale

La différence entre les contribuables confrontés à de mauvaises surprises en avril et les contribuables qui produisent leur déclaration en toute confiance est souvent une question de planification. Les stratégies exposées ci-dessus ne sont pas compliquées, mais il est nécessaire de les mettre en œuvre avant les principales échéances.

Que vous ayez besoin d’aide pour optimiser vos cotisations à un compte enregistré, gérer vos gains en capital ou coordonner vos stratégies fiscales de fin d’année, les conseils spécialisés vous aident à tirer le meilleur parti de chaque occasion.

Ne laissez pas la période des impôts être une source de regrets. Communiquez avec votre conseiller en placement pour établir un plan personnalisé de fin d’année qui réduira vos obligations en matière d’impôt et améliorera votre bien-être financier.

Sources

1.RBC Banque Royale du Canada « Règles et plafond de cotisation applicables au REER » RBC Banque Royale, https://www.rbcroyalbank.com/fr/placements/regles-plafond-cotisation-reer.html?_gl=1*17gidsz*_up*MQ..*_ga*ODMxMTQ0NjgzLjE3Nzc1ODIxMTE.*_ga_89NPCTDXQR*czE3Nzc1ODIxMTEkbzEkZzAkdDE3Nzc1ODIxMTEkajYwJGwwJGgw*_ga_22PRMSS*czE3Nzc1ODIxMTEkbzEkZzAkdDE3Nzc1ODIxMTEkajYwJGwwJGgzNzI5NjgzODI.

2.RBC Banque Royale du Canada « Règles et plafond de cotisation applicables au CELI » RBC Banque Royale, https://www.rbcroyalbank.com/fr/placements/regles-plafond-cotisation-celi.html?_gl=1*1wrokm2*_up*MQ..*_ga*MTU5MzA0MzYyOS4xNzc3NTgyMTg4*_ga_89NPCTDXQR*czE3Nzc1ODIxODgkbzEkZzAkdDE3Nzc1ODIxODgkajYwJGwwJGgw*_ga_22PRMSS*czE3Nzc1ODIxODgkbzEkZzAkdDE3Nzc1ODIxODgkajYwJGwwJGg2Nzc5OTkwMTk..

3.RBC Banque Royale du Canada « Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) » RBC Banque Royale, https://www.rbcroyalbank.com/fr/placements/celiapp.html?_gl=1*b21dy0*_up*MQ..*_ga*NDQ0MDY0NzMzLjE3Nzc1ODIyNzc.*_ga_89NPCTDXQR*czE3Nzc1ODIyNzckbzEkZzAkdDE3Nzc1ODIyNzckajYwJGwwJGgw*_ga_22PRMSS*czE3Nzc1ODIyNzckbzEkZzAkdDE3Nzc1ODIyNzckajYwJGwwJGgzNDY2ODE4MA..

4.RBC Gestion mondiale d’actifs. « Conversion des pertes en avantages fiscaux » https://www.rbcgam.com/fr/ca/learn-plan/investment-basics/turning-losses-into-tax-advantages/detail

5.Shajani CPA. « Superficial loss rule: why your capital loss was denied. » Shajani LLP, https://shajani.ca/superficial-loss-rule-2026-why-your-capital-loss-was-denied/.

6.KPMG Canada, « Aide-mémoire fiscal 2025-2026. » KPMG Canada, https://assets.kpmg.com/content/dam/kpmgsites/ca/pdf/services/tax/tax-facts-2025-2026-fr.pdf.coredownload.inline.pdf.

7.Fazzari + Partners LLP « Tax alert: key 2026 CRA indexation adjustments. » Fazzari + Partners. https://fazzaripartners.com/tax-alert-key-2026-cra-indexation-adjustments/.

8.TaxTips.ca. « Political contribution tax credit. » TaxTips.ca. https://www.taxtips.ca/filing/political-contribution-tax-credit.htm.