RBC Gestion de patrimoine
Parmi les régimes de placement enregistrés, le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) vous offre depuis 2023 une autre option pour atteindre vos objectifs d’épargne et de retraite.
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI), le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le CELIAPP offrent tous des avantages fiscaux. Ils présentent toutefois des différences importantes que vous devez connaître afin de choisir ce qui vous convient le mieux.
Voici quelques réponses aux questions qui reviennent le plus souvent au sujet des caractéristiques et du traitement fiscal de chaque régime, ainsi que des considérations sur les cotisations et les retraits.
Caractéristiques | CELI | REER | CELIAPP |
|---|---|---|---|
Qu’est-ce que c’est ? | Un régime enregistré dans lequel vos revenus de placement et vos retraits sont exonérés d’impôt | Un régime enregistré dans lequel vos cotisations sont déductibles (dans la limite du plafond personnel des déductions) et vos revenus de placement sont à l’abri de l’impôt (vous ne devez payer de l’impôt que lorsque vous retirez des fonds) | UN nouveau régime enregistré spécialement conçu pour vous aider à acheter une première propriété. Vos cotisations sont déductibles du revenu imposable. De plus, vos revenus de placement et vos retraits sont exonérés d’impôt si vous les utilisez pour l’achat d’une première propriété |
Qui peut ouvrir un tel compte ? | Résidents canadiens qui ont un numéro d’assurance sociale (NAS) et qui ont au moins 18 ou 19 ans (âge de la majorité dans leur province ou territoire) | Les résidents canadiens qui ont un numéro d’assurance sociale (NAS), qui sont âgés de moins de 71 ans, qui gagnent un revenu au Canada et qui y produisent une déclaration de revenus | Les résidents canadiens ayant un numéro d’assurance sociale (NAS) et qui ont au moins 18 ans (et au moins l’âge de la majorité dans votre province ou territoire) et moins de 71 ans, et vous et (ou) votre conjoint de droit ou de fait n’avez pas été propriétaires d’une habitation où vous avez vécu au cours de l’année civile en cours ou à tout moment au cours des quatre années civiles précédentes |
Les cotisations sont-elles déductibles ? | Non | Oui (dans la limite du plafond personnel des déductions) | Oui (jusqu’à concurrence des limites annuelles et à vie) |
Mon épargne fructifie-t-elle à l’abri de l’impôt ou l’impôt est-il différé ? | À l’abri de l’impôt | Impôt différé (ajouté au revenu imposable l’année du retrait ; la retenue d’impôt s’appliquera également aux retraits anticipés) | À l’abri de l’impôt, à condition que vous utilisiez les fonds retirés pour l’achat d’une première propriété admissible |
Combien puis-je cotiser chaque année ? | 7 000 $ pour 2025, plus vos droits de cotisation inutilisés et les montants que vous avez retirés au cours des années précédentes | 18 % du revenu gagné de l’année précédente, moins tout facteur d’équivalence, jusqu’à concurrence du plafond de cotisation annuel (31 560 $ pour 2024) | 8 000 $ par année, plus jusqu’à 8 000 $ de vos droits de cotisation inutilisés, jusqu’à concurrence d’une limite cumulative de 40 000 $ |
Cet article a initialement été publié sur rbcroyalbank.com .
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