Financial Planning

Entre le CELI, le REER et le CELIAPP, quel compte est fait pour vous ?

Découvrez les principales caractéristiques de ces régimes de placement enregistrés et la manière dont ils peuvent vous aider à atteindre vos objectifs de retraite.

RBC Gestion de patrimoine

Parmi les régimes de placement enregistrés, le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) vous offre depuis 2023 une autre option pour atteindre vos objectifs d’épargne et de retraite.

Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI), le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le CELIAPP offrent tous des avantages fiscaux. Ils présentent toutefois des différences importantes que vous devez connaître afin de choisir ce qui vous convient le mieux.

Voici quelques réponses aux questions qui reviennent le plus souvent au sujet des caractéristiques et du traitement fiscal de chaque régime, ainsi que des considérations sur les cotisations et les retraits.

Caractéristiques	CELI	REER	CELIAPP
Qu’est-ce que c’est ?	Un régime enregistré dans lequel vos revenus de placement et vos retraits sont exonérés d’impôt	Un régime enregistré dans lequel vos cotisations sont déductibles (dans la limite du plafond personnel des déductions) et vos revenus de placement sont à l’abri de l’impôt (vous ne devez payer de l’impôt que lorsque vous retirez des fonds)	UN nouveau régime enregistré spécialement conçu pour vous aider à acheter une première propriété. Vos cotisations sont déductibles du revenu imposable. De plus, vos revenus de placement et vos retraits sont exonérés d’impôt si vous les utilisez pour l’achat d’une première propriété
Qui peut ouvrir un tel compte ?	Résidents canadiens qui ont un numéro d’assurance sociale (NAS) et qui ont au moins 18 ou 19 ans (âge de la majorité dans leur province ou territoire)	Les résidents canadiens qui ont un numéro d’assurance sociale (NAS), qui sont âgés de moins de 71 ans, qui gagnent un revenu au Canada et qui y produisent une déclaration de revenus	Les résidents canadiens ayant un numéro d’assurance sociale (NAS) et qui ont au moins 18 ans (et au moins l’âge de la majorité dans votre province ou territoire) et moins de 71 ans, et vous et (ou) votre conjoint de droit ou de fait n’avez pas été propriétaires d’une habitation où vous avez vécu au cours de l’année civile en cours ou à tout moment au cours des quatre années civiles précédentes
Les cotisations sont-elles déductibles ?	Non	Oui (dans la limite du plafond personnel des déductions)	Oui (jusqu’à concurrence des limites annuelles et à vie)
Mon épargne fructifie-t-elle à l’abri de l’impôt ou l’impôt est-il différé ?	À l’abri de l’impôt	Impôt différé (ajouté au revenu imposable l’année du retrait ; la retenue d’impôt s’appliquera également aux retraits anticipés)	À l’abri de l’impôt, à condition que vous utilisiez les fonds retirés pour l’achat d’une première propriété admissible
Combien puis-je cotiser chaque année ?	7 000 $ pour 2025, plus vos droits de cotisation inutilisés et les montants que vous avez retirés au cours des années précédentes	18 % du revenu gagné de l’année précédente, moins tout facteur d’équivalence, jusqu’à concurrence du plafond de cotisation annuel (31 560 $ pour 2024)	8 000 $ par année, plus jusqu’à 8 000 $ de vos droits de cotisation inutilisés, jusqu’à concurrence d’une limite cumulative de 40 000 $

Cet article a initialement été publié sur rbcroyalbank.com .

Le présent document a été préparé pour les sociétés membres de RBC Gestion de patrimoine, RBC Dominion valeurs mobilières Inc.*, RBC Phillips, Hager & North Services-conseils en placements inc., RBC Gestion mondiale d’actifs Inc., Société Trust Royal du Canada et Compagnie Trust Royal (collectivement, les « sociétés ») ainsi que leur société affiliée, Fonds d’investissement Royal Inc. (FIRI). *Membre – Fonds canadien de protection des investisseurs. Chacune des sociétés, FIRI et Banque Royale du Canada sont des entités juridiques distinctes et affiliées. Par « conseiller RBC », on entend les banquiers privés qui sont des employés de Banque Royale du Canada et des représentants inscrits de FIRI, les gestionnaires de portefeuille employés par RBC Phillips, Hager & North Services-conseils en placements inc. et la Division Clientèle privée de RBC Gestion mondiale d’actifs Inc., les premiers conseillers en services fiduciaires et les chargés de comptes employés par Compagnie Trust Royal ou Société Trust Royal du Canada ou les conseillers en placement employés par RBC Dominion valeurs mobilières Inc. Au Québec, les services de planification financière sont offerts par FIRI, qui est inscrit en tant que cabinet de services financiers dans cette province. Ailleurs au Canada, les services de planification financière sont offerts par l’entremise de FIRI, Société Trust Royal du Canada, Compagnie Trust Royal ou RBC Dominion valeurs mobilières Inc. Les services successoraux et fiduciaires sont offerts par Compagnie Trust Royal et Société Trust Royal du Canada. Les clients peuvent être dirigés vers un autre partenaire RBC pour des produits ou services non offerts par l’une de ces sociétés. Les stratégies, les conseils et le contenu technique figurant dans cette publication sont fournis à titre informatif. Nous les croyons exacts et complets, mais ni les sociétés, ni FIRI, ni Banque Royale du Canada ou ses sociétés affiliées, ni toute autre personne ne se portent garants de telle exactitude et exhaustivité. Le présent document ne donne pas de conseils fiscaux ou juridiques, et ne doit pas être interprété comme tel. Les lecteurs sont invités à consulter un conseiller juridique ou fiscal qualifié ou un autre conseiller professionnel avant de mettre en œuvre une stratégie. Ainsi, leur propre situation sera prise en compte et les décisions seront fondées sur l’information à jour. Les taux d’intérêt, les conditions du marché, les règles fiscales et d’autres facteurs affectant les placements sont susceptibles de changer. Ces renseignements ne constituent pas des conseils de placement ; ils ne doivent servir qu’à des fins de discussion avec votre conseiller RBC. Ni les sociétés, ni FIRI, ni Banque Royale du Canada ou ses sociétés affiliées, ni toute autre personne n’assument quelque responsabilité que ce soit quant à toute perte directe ou indirecte découlant de l’utilisation du présent document ou des renseignements qu’il contient. Il est possible, dans certaines succursales, qu’une ou plusieurs des sociétés exercent des activités dans des locaux qu’elles partagent avec d’autres sociétés membres de Banque Royale du Canada. Lorsque c’est le cas, il est à noter que chacune des sociétés est une entreprise distincte et que les renseignements personnels et confidentiels des comptes des clients peuvent être communiqués à d’autres filiales de RBC seulement si celles-ci doivent leur fournir des services, dans le respect des lois et avec leur consentement. En vertu du Code de déontologie de RBC, des Principes de protection des renseignements personnels à RBC et de la Politique des conflits d’intérêts RBC, les renseignements confidentiels ne peuvent pas être communiqués entre sociétés affiliées de RBC sans raison valable. ® / ^MC Marque(s) de commerce de Banque Royale du Canada utilisée(s) sous licence. © Banque Royale du Canada 2024. Tous droits réservés.

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