La fin de 2020 approche à grands pas et c’est une année bien remplie. Nous n’avons pas encore tout à fait terminé!

Nous avons compilé quelques idées sur la planification fiscale de fin d’année et nous vous encourageons à les lire attentivement. Veuillez noter que ce sont quelques idées parmi un large éventail de stratégies. Tout d’abord, permettez-nous de partager une grande victoire avec vous :

Cercle du Président

Alexander Petrov a eu l’honneur d’être nommé au Cercle du Président de RBC Dominion valeurs mobilières. Ce prix est donné seulement à un petit nombre de conseillers au pays qui ont excellé au plus haut niveau en termes de performance d’affaires, de qualité et d’intégrité des processus opérationnels et d’impact positif sur la communauté. Nous tenons à exprimer notre gratitude à nos clients pour votre confiance en nous et pour être la raison pour laquelle nous travaillons sans relâche. Nous continuerons d’offrir les meilleurs services aux clients et d'être parmis les équipes de choix pour les familles fortunées.

Planification de fin d’année
Nous vous recommandons toujours de consulter votre équipe de comptabilité et nous lorsque vous envisagez ces stratégies. La planification fiscale est un sujet vaste et complexe qui devrait être évalué au cas par cas. À titre de pratique exemplaire, nous vous recommandons de nous communiquer les coordonnées de votre CPA afin que nous puissions collaborer avec eux.

• Cristallisation des pertes en capital

Tous les mois de Décembre, pour tous les comptes de placement non enregistrés, nous vendons toutes les positions qui présentent une perte non réalisée. Ensuite nous les échangeons avec d’autres placements dans les mêmes catégories d’actif respectives, on les conserve pendant 30 jours et ensuite on rachète les positions si elles sont encore dans notre modèle. En d’autres termes, nous cristallisons toutes les pertes en capital (tout en restant investies conformément à votre politique de placement) afin que vous puissiez utiliser ces « pertes » contre les gains en capital. Notez que vous pouvez alors utiliser ces pertes en capital de trois ans en arrière ou les reporter indéfiniment. La stratégie de 30 jours est en place afin de respecter les règles de l’ARC sur les pertes superficielles.

*PROPRIÉTAIRES D’ENTREPRISE : Veuillez parler à votre fiscaliste ou nous permettre de communiquer avec eux pour déterminer le solde de votre CDC (Compte de dividendes en capital) le plus tôt possible. Si votre société a un CDC important, la création de « pertes » réduira le solde. Si votre fin d’année fiscale se termine le 31 décembre, veuillez communiquer avec nous d’ici le 16 décembre 2020.

• Envisagez une cotisation finale à un REER si vous avez eu 71 ans ou si vous en aurez 71 en 2020

Si vous avez eu 71 en 2020, votre compte REER sera automatiquement converti en FERR le 31 décembre 2020. Une fois la conversion en FERR est effectuée, vous ne pourrez plus cotiser et bénéficier de cette déduction fiscale. Cette année serait votre dernière occasion de cotiser à un REER et de bénéficier de la déduction.

• Planification des retraits du CELI

Vous pouvez effectuer des retraits libres d’impôt en tout temps, pour n’importe quelle raison, et tout montant que vous retirez est ajouté à vos droits de cotisation disponibles le 1 janvier de l’année suivante. Si vous songez à retirer votre CELI à court terme, envisagez de le faire avant le 31 décembre. Cela vous permet de recontribuer le montant retiré dès le 1er janvier 2021, plutôt que d’avoir à attendre jusqu’en 2022.

• Paiements hypothécaires accélérés

Dans certains cas, les prêts hypothécaires accélérés permettent un paiement forfaitaire limité chaque année civile sans pénalité (souvent jusqu’à 10%). Selon vos objectifs et votre situation de trésorerie, vous pourriez envisager d’effectuer ce paiement forfaitaire en décembre 2020 et de nouveau en janvier 2021 sans pénalité. Cependant, étant donné que les taux hypothécaires sont à des creux historiques, le maintien de votre capital investi peut créer un effet de levier intéressant et peut produire un résultat financier plus avantageux.

• Planification de votre Bonis de fin d’année

Si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition inférieure l’an prochain, envisagez de reporter la réception de votre bonis (si votre employeur le permet) au début de 2021.

• Propriétaires d’entreprise : Achetez des actifs pour votre entreprise

Si vous avez l’intention d’acheter des biens pour votre entreprise (ex. un ordinateur, du mobilier, de l’équipement, etc.), envisagez de faire cet achat avant la fin de l’année. Si l’actif peut être utilisé, cet achat de fin d’année permettra à votre entreprise de déduire l’amortissement de l’actif aux fins de l’impôt. Pour la plupart des actifs, la moitié de l’amortissement normal admissible peut être réclamée aux fins de l’impôt la première année d’un achat d’actifs, peu importe le moment où il a été effectivement acheté au cours de l’année.

Conseils de planification pour le début de 2021

• Envisagez de cotiser à votre REER avant la date limite
• Songez à maximiser votre CELI le plus tôt possible
• Si vous êtes propriétaire d’une entreprise, et vous avez 40 ans ou plus, et que vous versez un salaire de plus de 100 000 $, envisagez un RRI. Contactez-nous pour faire une illustration RRI pour vous.
• Communiquez avec nous au sujet de vos objectifs financiers pour 2021
• Communiquer avec nous rapidement au sujet des besoins de trésorerie afin que nous puissions ajuster la stratégie de placement en conséquence.
• Si vous n’avez pas revu votre testament au cours des cinq dernières années, faites-le pour vous assurer qu’il reflète vos souhaits. Communiquez avec nous pour voir si notre conseiller testamentaire et successoral peut vous aider.
• Examinez vos polices d’assurance pour voir si elles sont toujours appropriées. Notre spécialiste en planification successorale peut vous aider.

Si vous avez des questions, veuillez communiquer directement avec notre équipe.

Notre équipe fonctionne selon un modèle de bureau de gestion de patrimoine familiale (Family Office). Cela signifie que nos conseils s’étendent à tous les domaines de la gestion de patrimoine et que nous faisons appel à des spécialistes dans différents domaines comme la planification financière, la planification successorale et la planification fiscale, tandis que la gestion des placements demeure au cœur de nos conseils.

La plupart de nos nouveaux clients nous sont recommandés par des clients satisfaits ou des professionnels de confiance. Si vous pensez que nous pouvons aider quelqu’un que vous connaissez, n’hésitez pas à communiquer avec nous pour en discuter.

Nous vous souhaitons de joyeuses Fêtes et une année 2021 remplie de santé, d’amour et de prospérité.

-Le Groupe de Gestion Patrimoine Petrov