Offrez à vos enfants et petits-enfants le plus beau des cadeaux

Vous avez passé toute une vie à bâtir un héritage. Pourtant, le patrimoine le plus précieux que vous transmettrez ne se mesure ni sur un compte bancaire, ni en biens immobiliers, ni sur un relevé des placements. Il s’agit de la sagesse nécessaire pour bien gérer son patrimoine.

Pour les familles qui ont œuvré sans relâche à la création et à la préservation de celui-ci, l’une des interrogations majeures n’est pas « Qu’allons-nous léguer ? ». Mais plutôt : « Nos légataires sont-ils prêts à recevoir notre legs ? » Et bien souvent, la réponse pourrait vous surprendre.

Des outils intelligents de financement des études pour l’avenir

Le financement des études ne se limite pas à payer des frais de scolarité. Il s’agit de la première étape pour apprendre à votre famille comment se comporte le patrimoine en utilisant des outils intelligents qui évoluent à ses côtés.

Le Canada propose plusieurs solutions fiscalement avantageuses qui aideront vos enfants et petits-enfants à financer leurs études postsecondaires. Chacune d’entre elles possède ses propres règles, avantages et applications idéales qui combinés, peuvent constituer une stratégie de financement puissante.

Régime enregistré d’épargne-études (REEE)

Considérez le REEE comme le fondement de l’éducation de votre famille. C’est un espace dédié où vos placements fructifient sereinement, à l’abri de l’impôt, dans l’attente de financer vos plus grands rêves familiaux.

Vous pouvez cotiser jusqu’à 50 000 $ par enfant pendant toute la durée de vie d’un REEE¹. Le gouvernement fédéral y ajoute aussi la Subvention canadienne pour l’épargne-études, soit une majoration de 20 % sur la première tranche de 2 500 $ cotisée annuellement. Cela représente jusqu’à 500 $ par année, et un maximum de 7 200 $ pendant la vie d’un enfant ou d’un petit-enfant².

Fait important, vos placements croissent à l’intérieur du régime à l’abri de l’impôt, comme dans le cas d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Lorsque votre enfant ou petit-enfant retire de l’argent pour ses études, c’est lui, et non vous, qui paie des impôts sur la plus-value et les subventions³. Puisque les étudiants gagnent un revenu généralement faible ou nul, leurs impôts à payer sont faibles voire inexistants.

Pour obtenir plus de renseignements, veuillez consulter le site de RBC Banque Royale sur les REEE ou vous adresser à votre représentant-conseil ou représentante-conseil.  

Les fiducies informelles (comptes en fiducie)

Une fiducie informelle ou fiducie sous seing privé, aussi désignée « compte en fiducie », est un simple compte de placement peu coûteux qu’un adulte ouvre au nom d’un enfant. Aucune entente juridique formelle n’est requise⁴. Les gains en capital générés dans le compte sont généralement imposés au nom de l’enfant, souvent à un taux d’imposition faible voire nul⁵. C’est pourquoi un compte en fiducie est un complément utile à un REEE, particulièrement lorsque les droits de cotisation au REEE ont été maximisés.

Il y a un point important à garder à l’esprit : lorsque l’enfant atteint l’âge de la majorité (18 ou 19 ans selon la province), il obtient le plein contrôle légal de ces fonds.

Les fiducies formelles pour l’éducation

Une fiducie formelle, établie au moyen d’un document juridique écrit qui est une convention de fiducie, offre beaucoup plus de contrôle et de souplesse⁶. Contrairement à une fiducie informelle, elle permet aux parents ou aux grands-parents de décider du moment et des modalités de distribution des fonds. L’accès à ces fonds est souvent reporté jusqu’à ce qu’un enfant ou un petit-enfant atteigne un âge précis ou franchisse un cap. Considérez cette fiducie comme un guide judicieux pour votre enfant ou petit-enfant : elle garantit que votre patrimoine lui serve d’échelle pour l’aider dans son ascension, plutôt que de filet de sécurité qui réduit ses efforts à néant. Cette structure s’avère particulièrement précieuse dans le contexte d’un bureau de gestion de patrimoine familial, où la planification multigénérationnelle et la gouvernance sont des priorités centrales.

Les dons

Les dons directs sont simples : les fonds sont donnés à un enfant ou à un petit-enfant pour ses études. Cette stratégie, simple et souple, est optimale en combinaison à un plan clair. Veuillez consulter votre fiscaliste pour vous assurer que ces dons sont appropriés et efficaces dans votre planification. Votre représentant-conseil ou représentante-conseil peut aussi veiller à ce que ces dons soient attribués de façon fiscalement avantageuse et s’inscrivent dans un véritable projet.

Des enseignements en gestion de patrimoine qui peuvent aider vos enfants et petits-enfants à protéger leur avenir

Des recherches révèlent une réalité frappante sur l’importance cruciale de l’éducation financière. The Williams Group, une société américaine qui s’attache à préparer des héritiers au moyen de l’éducation et de l’accompagnement, a mené une étude auprès de plus de 2 500 familles fortunées pendant plusieurs dizaines d’années. Ses résultats : 70 % des familles fortunées perdent leur patrimoine dès la deuxième génération. À la troisième génération, cette proportion passe à 90 %⁷.

Les causes sont rarement liées à la malchance ou à de mauvaises conditions de marché. Dans 60 % des cas, la cause est une rupture de la confiance et de la communication au sein de la famille. Dans 25 % des cas, les héritiers n’étaient tout simplement pas prêts à gérer leurs legs⁸.

En clair : un patrimoine dénué de sagesse est fragile et vulnérable.

Expliquez à votre famille que le patrimoine, c’est une voile, pas une ancre

La leçon la plus importante sur l’argent que vous puissiez donner à un enfant est celle-ci : le patrimoine est une voile, pas une ancre. Il est destiné à l’aider à avancer et à explorer, et non à le lester ou le maintenir amarré dans un port sûr.

Des recherches montrent que les habitudes financières fondamentales peuvent s’ancrer chez les enfants dès l’âge de sept ans⁹. Pour autant, il ne s’agit pas de hâter les choses. C’est une raison de commencer tôt, par des conversations simples et adaptées à l’âge de vos enfants, qui gagneront en profondeur et en complexité au fur et à mesure que vos enfants grandissent.

Commencez de manière simple. Commencez tôt.

Pour les jeunes enfants, les leçons sont d’une merveilleuse simplicité. Les pièces et les billets de banque aident à rendre l’argent concret et tangible¹⁰. Le système des trois bocaux – un pour les dépenses, un pour l’épargne et un pour les cadeaux – enseigne simultanément les habitudes fondamentales de la budgétisation, de la gratification retardée et de la générosité¹¹.

À mesure que les enfants grandissent, les conversations gagnent naturellement en profondeur. Qu’est-ce que cela signifie de gagner de l’argent ? Pourquoi épargner ? Qu’est-ce que l’intérêt ? Quelle est la différence entre un élément de l’actif et un élément du passif ? Ce ne sont pas des notions compliquées. Elles font partie des connaissances essentielles de la vie. Leur enseignement est beaucoup plus facile lorsque la relation avec l’argent s’établit dès le plus jeune âge.

Le fait de comprendre le patrimoine offre aux légataires la meilleure protection

Voici une vérité que chaque famille fortunée devrait méditer : les personnes qui ne comprennent pas la mécanique du patrimoine courent un risque beaucoup plus grand de le perdre. Des héritiers mal préparés peuvent prendre de mauvaises décisions, recevoir de mauvais conseils ou tomber sous l’influence d’autres personnes qui cherchent à profiter de leur naïveté pour dilapider leur fortune.

En revanche, les enfants et petits-enfants initiés à la finance sont bien mieux outillés. Ils savent poser les bonnes questions. Ils comprennent ce qu’ils détiennent et pourquoi. Ils savent distinguer un conseil qui sert leurs intérêts d’un conseil qui sert les intérêts de quelqu’un d’autre. Ce type de connaissances n’est pas seulement une source d’autonomie. C’est un moyen de protection.

Bâtissez un héritage, ne vous contentez pas de le laisser

L’objectif n’est pas simplement de transmettre un patrimoine d’une génération à l’autre. Il s’agit plutôt de transmettre la sagesse, la discipline et les valeurs qui l’ont créé et préservé dès le départ.

Tel est le pouls de la gouvernance familiale. Au sein d’une famille dont les finances bénéficient d’une gestion efficace, ou même d’un bureau de gestion de patrimoine familial, l’éducation financière n’est pas une réflexion après coup : c’est la pierre angulaire. Les familles qui parlent ouvertement d’argent et partagent leurs valeurs et leur vision à long terme tout en prenant le temps de préparer leurs héritiers à ce qui les attend sont celles qui déjouent les statistiques¹².

Votre représentant-conseil ou représentante-conseil: votre partenaire tout au long de ce parcours

Il est essentiel de vous rappeler que vous n’êtes pas obligé d’être seul à bord dans ces démarches – et qu’il est préférable d’être accompagné.

Votre représentant-conseil ou représentante-conseil de RBC PH&N n’est pas un simple commis pour votre patrimoine. C’est un partenaire de confiance qui pourra vous aider à trouver les bonnes stratégies d’épargne-études pour votre famille, à initier la nouvelle génération aux conversations et concepts importants, et à vous donner accès à l’ensemble des outils et ressources offerts par les Services de bureau de gestion familiale de RBC Gestion de patrimoine.

Le plus beau cadeau que vous puissiez faire à la nouvelle génération n’est pas un compte garni. Ce sont les connaissances, la confiance et la discipline nécessaires pour préserver ce solde en compte et le faire fructifier, ainsi que pour assurer la pérennité du legs familial, et ce, pendant de nombreuses générations.

Élaborons votre legs ensemble

Veuillez communiquer avec votre représentant-conseil ou représentante-conseil pour savoir comment établir un partenariat visant à aider la nouvelle génération à s’assurer de faire fructifier son patrimoine.

Sources

¹ Agence du revenu du Canada. Gestion du Régime enregistré d’épargne-études, impôts et transferts. Gouvernement du Canada. https://www.canada.ca/fr/services/prestations/education/epargne-etudes/gestion-plan.html

² Agence du revenu du Canada. Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE). Gouvernement du Canada. https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/regime-enregistre-epargne-etudes-reee/programmes-canadiens-epargne-etudes-pcee/subvention-canadienne-epargne-etudes-scee.html

³ RBC Banque Royale. Qu’est-ce qu’un REEE et comment fonctionne-t-il ? Investisseur inspiré RBC. https://www.rbcroyalbank.com/fr-ca/mes-finances-dabord/investisseur-inspire/academie-des-placements/quest-ce-quun-reee-et-comment-fonctionne-t-il-ce-que-vous-devez-savoir-a-propos-de-ce-populaire-instrument-depargne/

⁴ Canadian Accountant. A Canadian tax lawyer’s guide to the In-Trust-For (ITF) Account. https://canadian-accountant.com/content/practice/itf-account

⁵ Ibid.

⁶ Willful. What is a living trust in Canada. https://www.willful.co/learn/what-is-living-trust-in-canada

⁷ The Williams Group. Family Readiness Assessment (évaluation de la préparation de la famille). https://www.thewilliamsgroup.org/services/family-readness-assessment/ (en anglais)

⁸ Ibid.

⁹ RBC Gestion de patrimoine. Initier vos enfants à la littératie financière. https://www.rbcwealthmanagement.com/fr-ca/insights/teaching-your-kids-about-financial-literacy

¹⁰ Organisme canadien de réglementation des investissements (OCRI). Un guide pour apprendre à son enfant à bien gérer son argent. https://www.ocri.ca/bureau-des-investisseurs/guides-de-linvestisseur/un-guide-pour-apprendre-son-enfant-bien-gerer-son-argent

¹¹ RBC Gestion de patrimoine. Initier vos enfants à la littératie financière.

¹² The Williams Group. Family Readiness Assessment (évaluation de la préparation de la famille) (en anglais).